PV-Anlage anmelden: Schritt-für-Schritt Anleitung

Zunächst müssen Sie auf die Website der Bundesnetzagentur gehen, um Ihre PV-Anlage im Marktstammdatenregister (MaStR) einzupflegen. Dabei handelt es sich um ein umfassendes, amtliches Register für alle stromerzeugenden Anlagen, inklusive Blockheizkraftwerke, Solaranlagen, Batteriespeicher, KWK-Anlagen und Notstromaggregate. Hierbei spielt es keine Rolle, wann Ihre Anlage in den Betrieb genommen wurde – alle müssen eingetragen werden.

Sinn und Zweck des Registers ist es, alle Informationen zum Strommarkt in einer einzigen Datenbank zu sammeln, zu bündeln und der Öffentlichkeit zur Verfügung zu stellen. Die genauen Standorte und Leistungen der privaten Anlagen haben nämlich Einfluss auf die Sicherheit und den Ausbau des öffentlichen Stromnetzes.

Wann muss man eine PV-Anlage anmelden?

Die Frist für das Solaranlage anmelden ist relativ knappgehalten. So muss eine Neuanlage, die ab Februar 2019 angeschafft wurde, innerhalb von einem Monat nach Inbetriebnahme spätestens ins Register eingetragen worden sein.

Wer einen Batteriespeicher hat, muss diesen separat anmelden. Das gilt sowohl für bereits laufende Stromspeicher sowie für einen neu angeschafften. Auch hier gilt eine 1-Monats-Frist nach Inbetriebnahme.

Balkonkraftwerke müssen übrigens seit dem Solarpaket 1 nicht mehr beim Netzbetreiber angemeldet werden. Die Registrierung im Marktstammregister wurde vereinfacht. Auch Insel-Solaranlagen sind eine Ausnahme: Sie müssen weder beim Netzbetreiber noch im Marktstammregister angemeldet werden, da sie nicht mit dem Stromnetz verbunden sind.

Wie läuft die Anmeldung bei der Bundesnetzagentur ab?

Nachfolgend sehen Sie alle relevanten Daten für die Anmeldung im Marktstammdatenregister:

• Standortinformationen
• Technische Anlagedaten
• Kontaktdaten

Achtung: Je nach Anlageart, können die genauen Stammdaten unterschiedlich ausfallen. Informieren Sie sich vorab über alle bei der Registrierung benötigten Informationen über die Registrierungshilfe der Bundesnetzagentur.

Für den ganzen bürokratischen Aufwand haben Sie eigentlich keine Zeit? Kein Problem. Mit einer Vollmacht können Sie auch andere Personen mit der Anmeldung beauftragen. Hierzu zählt beispielsweise Ihr PV-Fachbetrieb.

Genauso wichtig wie die Registrierung bei der Bundesnetzagentur, ist die Anschluss-Beantragung beim lokalen Netzbetreiber. Dieser führt eine Netzverträglichkeitsprüfung durch, welche bis zu vier Wochen in Anspruch nehmen kann. Erst danach darf die PV-Anlage in Betrieb genommen werden.

Tipp: Passen Sie den Montagetermin Ihrer Solaranlage dementsprechend an.

Wie finde ich meinen Netzbetreiber heraus?

Sie sind sich nicht sicher, welcher Netzbetreiber für Ihr Gebiet zuständig ist? Mit unserer Anleitung bringen Sie im Handumdrehen Licht ins Dunkel.

Am schnellsten finden Ihren Stromnetzbetreiber durch einen Blick auf Ihre Stromabrechnung heraus. Dort sehen Sie entweder einen 13-stelliger Code oder manchmal auch den Namen des Betreibers. Sollte es jedoch nur ein Code sein, können Sie den Namen ganz einfach in der offiziellen Liste der Netzbetreiber nachschlagen.

Sie sind gerade erst hergezogen? Nicht schlimm. Über Ihrer Postleitzahl können Sie bei der Störungsauskunft Ihren Stromnetzbetreiber online ermitteln.

Wie läuft die Anmeldung beim Netzbetreiber ab?

Im einfachsten Fall kann Ihr Elektroinstallateur die PV-Anlage anemlden. Ansonsten gibt es auf den Websites der Stromnetzbetreiber vereinfachte Formulare.

Hier sehen Sie die wichtigsten Schritte zur Anmeldung kurz und knapp:

1. Registrierung über den MaStR Onlineassistenten
2. Benutzerkonto anlegen
3. Persönliche Daten einpflegen
4. Technische Daten der Solaranlage hinterlegen (stehen im Datenblatt)

Nachdem der Netzbetreiber die Installation der Anlage freigegeben hat, können Sie die Installation in den Angriff nehmen. Hierfür wird ein sogenanntes Inbetriebnahmeprotokoll erstellt. Dieses müssen Sie gemeinsam mit der Bescheinigung der Bundesnetzagentur im Anschluss an den Netzbetreiber übermitteln. Nur so können Sie von der Einspeisevergütung profitieren.

Sobald Sie überschüssigen Strom in das öffentliche Stromnetz einspeisen und von der Einspeisevergütung profitieren, werden Sie zum Unternehmer. Zumindest aus Sicht des Finanzamts. Vorher musste man dafür Steuern zahlen, doch seit der EEG-Novelle 2023 ist das bei gewissen Anlagentypen anders. Hier erfahren Sie alles Wissenswertes rundum das Thema Steuern bei Photovoltaik.

Welche PV-Anlagen sind steuerfrei?

Vor der aktuellen EEG-Novelle hat es sich oft gelohnt, die Regelbesteuerung zu zahlen, sodass die beim Kauf angefallene Umsatzsteuer wieder vom Finanzamt zurückgeholt werden konnte. Doch nun müssen Anlagen mit einer Nennleistung von weniger als 30 kWp keine Umsatz- oder Ertragssteuer mehr auf selbst produzierten Strom entrichten.

Konkret heißt es im Umsatzsteuergesetz § 12(3) UstG: „Die Steuer ermäßigt sich auf 0%, bei Lieferungen von Solarmodulen an den Betreiber einer PV-Anlage, einschließlich der wesentlichen Komponenten und der Speicher, die dazu dienen den mit Solarmodulen erzeugten Strom zu speichern, wenn […] die installierte Bruttoleistung der PV-Anlage laut Marktstammdatenregister nicht mehr als 30 KWP beträgt…”

Was heißt das für Sie? Ganz einfach – Sie müssen kleinere Anlagen zwar beim Finanzamt inkl. des Einspeiseumsatzes melden, doch die Umsatzsteuer auf den Eigenverbrauch und auf die Einnahmen aus dem PV-Strom-Verkauf entfallen.

Wie werden PV-Anlagen über 30 kWp besteuert?

Bei größeren Solaranlagen empfiehlt sich noch immer die Regelbesteuerung. Denn so können Sie die beim Kauf der Solaranlage fällige Umsatzsteuer als Vorsteuer geltend machen. Dasselbe gilt für die Umsatzsteuer, die auf Leistungen wie Wartung anfällt.

Dafür müssen Sie allerdings Umsatzsteuer auf den selbst verbrauchten Solarstrom entrichten. Denn Eigenverbrauch wird im Steuerrecht als „Entnahme von Unternehmensvermögen bzw. Betriebsmitteln für private Zwecke“ gehandelt. Somit ist er mit 19 % umsatzsteuerpflichtig.

Für die Berechnung gibt es zwei Verfahren:

• Pauschaler Ansatz
• Ansetzung des Wiederbeschaffungswerts

Tipp: Die EEG-Einspeisevergütung gilt als Nettowert. Somit zahlt Ihnen der Netzversorger die Vergütung plus 19 % Umsatzsteuer. Dieser Betrag kann bei der Steuererklärung gegen die von Ihnen gezahlte Umsatzsteuer für Kauf der PV-Anlage, Wartung etc. verrechnet werden. Hierfür müssen Sie im ersten Jahr beim Finanzamt eine monatliche Umsatzsteuer-Voranmeldung einreichen. Außerdem muss eine jährliche Umsatzsteuererklärung gemacht werden.

Hinweis: PV-Anlagenbetreiber, die die Regelbesteuerung wählen, müssen mindestens fünf volle Kalenderjahre die Umsatzsteuer zahlen. Danach kann man zur Kleinunternehmerregelung wechseln.

Die Kleinunternehmerregelung befreit Sie von der Umsatzsteuer auf Einspeisevergütung und selbst verbrauchten Strom. Bedenken Sie jedoch, dass Sie auch die Steuererstattung beim Einkauf der Anlage verlieren.

Achtung: Eine Befreiung von der Umsatzsteuerpflicht ist nur möglich, wenn im Jahr der Inbetriebnahme nicht mehr als 22.000 € Umsatz erwirtschaftet wurden. Danach liegt die Grenze dann sogar bei 50.000 €. Bei privatbetriebenen Anlagen werden diese Werte jedoch ohnehin selten erreicht.

Was passiert, wenn man sich nicht beim Finanzamt anmeldet?

Anlagen, die zu 100 % für den Eigenverbrauch arbeiten und somit nicht ins Stromnetz einspeisen, müssen nicht beim Finanzamt registriert werden. Das ist zumindest der theoretische Stand.

In der Praxis lässt sich ein Eigenverbrauch von 100 % meist nicht realisieren. Somit empfehlen wir Ihnen, Ihre Anlage in jedem Fall beim Finanzamt zu hinterlegen, um spätere Streitigkeiten zu vermeiden.

Strenggenommen ist die Stromeinspeisung ins öffentliche Netz eine gewerbliche Tätigkeit. Im ordnungsrechtlichen Sinn gelten aber private PV-Besitzer meistens nicht als Gewerbetreibende. Die finale Entscheidung trifft am Ende Ihr lokales Gewerbeamt.

Eine Gewerbesteuer fällt erst ab einem jährlichen Gewinn von 24.500 € an. Seit dem Osterpaket 2022 können sich jedoch Solaranlagenbesitzer mit bis zu 30 kWp Nennleistung von der Gewerbesteuer befreien lassen.